حكمة وفوائد التخطيط للتصرف بالتركة

خاب امل السيد پيترسون وزوجته.‏a فقد كانا يعتمدان على المال الناتج عن بيع ممتلكاتهما لتأمين مستقبلهما بعد التقاعد وأيضا لتوفير ما يكفي لمنح اولادهما هدية قيِّمة في النهاية.‏ لكنَّ هذه الآمال تبخرت بسبب الضرائب الباهظة المفروضة على بيع الممتلكات.‏

وبالنسبة الى الزوجين سميث،‏ ازدادت قيمة ممتلكاتهما كثيرا مع مرور السنين.‏ ومن خلال ترتيب خصوصي لبيع هذه الممتلكات،‏ استطاعا تأمين دخل لتقاعدهما،‏ هدية قيِّمة لأولادهما،‏ بالاضافة الى تبرع للجمعية الخيرية المفضَّلة عندهما.‏

أما روز جونز فقد اثقل الهمّ كاهلها.‏ فبعيد موت زوجها المفاجئ،‏ بدأت تنهال عليها اوراق حكومية لم تفهم منها شيئا.‏ فلطالما اهتم زوجها جون بمسائلهما المالية،‏ بما فيها دفع الضرائب،‏ بوليصة التأمين على الحياة،‏ وهلم جرّا.‏ وكان دائما يقول لها ألّا تقلق —‏ «لقد جرى الاهتمام بكل شيء».‏ ولكن لأنه مات دون ان يترك وصية،‏ جُمِّدت بعض الموجودات التي كانت تعتمد عليها من اجل الحصول على دخل.‏ وجرى نصحها بتوكيل محام ليساعدها على اكتشاف الموجودات التي تركها زوجها وما يتطلَّبه تحويل هذه الموجودات الى اسمها.‏ وقيل لها ايضا انه بحسب القانون سيجري نقل بعض هذه الموجودات الى اولاد زوجها من زواج سابق،‏ رغم انها كانت تعرف ان هذه لم تكن رغبته.‏ وكأن ترمّلها لم يكن كافيا حتى انه كان عليها ان تواجه حملا آخر،‏ حمل عدم معرفتها ماذا ستفعل والقلق بشأن ما ستنفقه لإعادة المياه الى مجاريها.‏

عانت ماري براون ايضا مأساة خسارة زوجها غير المتوقعة.‏ ولكنها تعزت نوعا ما عندما عرفت ان زوجها صنع تأمينا على الحياة يكفي لتعيش هي وولداها في أمن مادي.‏ وفهمت ايضا اية موجودات آلت اليها مباشرة عند موت زوجها وأية موجودات كانت ستؤول اليها من خلال وصيته.‏ ورغم انها كانت لا تزال في مرحلة التكيُّف مع تحدِّيات الترمّل،‏ فقد كانت جد شاكرة لزوجها لأنه اتّصف بالاعتبار في تنظيم شؤونه بحيث لم يؤثر موته سواء فيها او في ولديها تأثيرا سلبيا من الناحية الاقتصادية.‏

فما الذي صنع الفرق بالنسبة الى عائلتَي سميث وماري براون؟‏ انه التخطيط للتصرف بالتركة.‏

ما هو التخطيط للتصرف بالتركة؟‏

ان التخطيط للتصرف بالتركة هو بكل بساطة عملية تقرير كيف سيجري توزيع موجوداتكم بعد موتكم،‏ ثم اتخاذ الخطوات لتنفيذ قراراتكم بطريقة فعّالة واقتصادية.‏ وقد تشمل هذه الخطوات تنظيم ملكية الموجودات،‏ تسمية المستفيدين،‏ وإعداد ملفات مثل الوصايا والائتمانات.‏ وفي الحالات الاكثر تعقيدا يشمل الامر اكثر من ذلك بكثير.‏

فيما يوافق معظم الاشخاص ان صنع ترتيبات كهذه ينم عن حكمة،‏ فإن قليلين فقط يفعلون ذلك.‏ فنسبة مدهشة من ٧٠ في المئة من الراشدين في الولايات المتحدة لم يكتبوا وصية!‏ وتُقدَّم الحجج النموذجية التالية:‏ «انا مشغول جدا؛‏ سأقوم بذلك لاحقا»،‏ «لا املك مالا كثيرا او اشياء ثمينة لإعطائها»،‏ «ليس عندي محام»،‏ «لا احب التفكير في موتي»،‏ و«لا اعرف من اين ابدأ».‏

لا شك ان التفكير في التخطيط للتصرف بالتركة قد يكون مزعجا.‏ ولكن لا يجب ان يكون كذلك.‏ فالمباشرة به غالبا ما تكون مجرد قضية تنظيم وفهم القرارات التي تواجهونها.‏ والتخطيط للتصرف بالتركة،‏ مثل اشياء كثيرة،‏ ليس صعبا اذا جزِّئ الى خطوات ثم عولجت كل خطوة على حدة.‏

الخطوات الواجب اتخاذها

الخطوة الاولى هي القيام بجردة للتركة.‏ ولا يجب ان تدرجوا في القائمة ما تملكونه فقط،‏ بل قيمة كلٍّ من الموجودات ايضا وكيف تملكونها او ما هو شكل ملكيتها.‏ (‏انظروا الاطار بعنوان:‏ «جدول القيمة الصافية».‏)‏ ويمكن ان تُبوَّب معظم الموجودات تحت خانة الضمانات (‏اسهم،‏ سندات،‏ اموال مشتركة)‏،‏ ممتلكات عقارية (‏منزلكم،‏ الاراضي المستأجرة والمستثمرة)‏،‏ حسابات مصرفية (‏حساب توفير،‏ حساب جارٍ،‏ صناديق السوق النقدية)‏،‏ املاك شخصية (‏قطع فنية،‏ مجموعات،‏ مجوهرات،‏ سيارات،‏ أثاث)‏،‏ التأمين على الحياة،‏ مال التقاعد،‏ والاعمال التجارية.‏ وبعد ان تضعوا قائمة بما تملكونه،‏ ضعوا قائمة بديونكم مثل الرهون،‏ القروض،‏ الكمبيالات،‏ ومستحقات بطاقات الائتمان.‏ وبطرح هذه المطلوبات من مجموع موجوداتكم تحصلون على القيمة الصافية لما يبقى في حوزتكم.‏ في بلدان كثيرة،‏ تُفرض ضريبة على ما يُنقل الى الآخرين عند الموت.‏ وقيمة الضريبة تتعلق بالقيمة الصافية للموجودات المنقولة،‏ لذلك من المهم جدا تحديد رقم القيمة الصافية لممتلكاتكم.‏

الخطوة الثانية هي النظر الى اهدافكم المرجوة —‏ لا من حيث الكميات ولكن من ناحية ما تريدون ان تنجزوه لكم وللمستفيدين.‏ فعادة يريد الشخص المتزوج ان يزوِّد الامن لشريك حياته.‏ وقد يريد الوالد تزويد بعض الحماية المادية لأولاده.‏ وقد يرغب الولد الراشد ان يصنع ترتيبا للعناية بوالد مسن.‏ بالاضافة الى ذلك،‏ قد تريدون ان تذكروا في تخطيطكم للتصرف بالتركة بعض الاصدقاء والجمعيات الخيرية.‏ فمن المهم ان تدوِّنوا مَن الذي سيكون مشمولا بهذا التخطيط وهدفكم في ما يتعلق بكل فرد.‏

لا تنسوا ان تتأملوا في مختلف الاحتمالات التي قد تؤثر في تخطيطكم للتصرف بالتركة.‏ مثلا،‏ ماذا لو مات المستفيد قبلكم؟‏ هل تودون حينئذ ان تؤول حصته الى زوجته،‏ اولاده،‏ او ربما الى شخص آخر؟‏

الخطوة الثالثة هي اختيار الذين تريدون ان ينفِّذوا لكم رغباتكم.‏ ستحتاجون،‏ في معظم الحالات،‏ الى منفذ للوصية وربما الى وصي وإلى وكيل.‏ وبغض النظر عمّن تختارون،‏ عيِّنوا على الاقل بديلا واحدا،‏ وتأكدوا من ان كل الذين تختارونهم يقبلون اخذ هذه المهمة على عاتقهم.‏ والمنفذ هو الذي سيجمع موجوداتكم بعد موتكم،‏ يهتم بأية اجراءات قانونية او حسبية،‏ وأخيرا يوزع موجوداتكم بحسب رغباتكم.‏ وغالبا ما يكون عضو من العائلة الاختيار الافضل لهذه المسؤولية،‏ رغم انه قد يفضَّل اختيار مؤسسة مثل دائرة الائتمان في المصرف اذا كان وضعكم معقدا.‏ ويجب ان يُعيَّن في الوصية وصي لتربية اولادكم في حال متُّم انتم ورفيق زواجكم فيما لا يزال اولادكم قاصرين.‏ وإذا كانت خططكم تشمل ائتمانات لأولادكم،‏ يمكن ان يقوم الوصي ايضا بدور الوكيل،‏ شرط ان يملك او تملك المهارات لإدارة الاموال.‏ وإذا كانت الخبرة المالية تنقص الوصي،‏ يمكن تعيين مؤسسة مثل دائرة الائتمان في المصرف كوكيل وحيد او وكيل مشارك للوصي.‏

الخطوة الرابعة هي ان تفهموا الوسائل المتوفرة لمساعدتكم على تنفيذ اهدافكم.‏ هل تريدون ان تعطوا هبة غير مشروطة الى احد المستفيدين،‏ ام انكم تفضلون ترك الملكية كائتمان لصالح هذا الشخص؟‏ هنالك فرق كبير.‏ فعندما تهبون الملكية دون شرط،‏ تنتهي صلتكم بهذه الملكية عند موتكم.‏ ولكن،‏ في حال وضع الملكية في الائتمان،‏ تستمرون حتى بعد موتكم في ممارسة بعض السيطرة على الملكية.‏ فالوكيل الذي تعيِّنونه سيدير ويستخدم الموجودات لصالح المستفيدين بحسب تعليماتكم في الائتمان.‏ ففي ما يتعلق بالاولاد القاصرين،‏ مثلا،‏ يمكن ان يتكفل الائتمان بالعناية بهم بحسب متطلباتهم الفردية ثم ينص في اية اعمار يكتسب الاولاد حق التصرف بالموجودات المشمولة بالائتمان.‏

من يستطيع المساعدة؟‏

في معظم الحالات تقريبا،‏ يجب استشارة شخص خبير بمجال التخطيط للتصرف بالتركة ليساعدكم على فهم الوسائل التي تحت تصرفكم والتي تتيح لكم تحقيق اهدافكم.‏ ويجب ان يُصمَّم تخطيط التصرف بالتركة ليلائم اهدافكم وظروفكم الفريدة.‏ قد يتطلب صنع التخطيط للتصرف بالتركة مساعدة مختلف المستشارين،‏ مثل محاسب،‏ مخطِّط مالي ووكيل تأمين.‏ وإذا كان تخطيطكم يشمل جمعية خيرية،‏ فقد تتمكنون من الحصول على مساعدة تعليمية مجانية من قسم الهبات المخطَّط لها في الجمعية.‏ مثلا،‏ ان مكتب الهبات المخطَّط لها لجمعية برج المراقبة للكتاب المقدس والكراريس يزوِّد مساعدة لمن يهمهم شمل الجمعية بتخطيطهم للتصرف بالتركة.‏ وقد استفاد كثيرون من هذه الخدمة بتلقي اقتراحات واضحة حول كيفية تنظيم اعمالهم بأفضل طريقة بحيث تُخفَّض الضرائب الى الحد الادنى وتُزاد الى اقصى حد الفوائد المتروكة لأحبائهم وللجمعية.‏b

رغم ان مراحل التخطيط قد تشمل كثيرين،‏ فإن تخطيطكم النهائي للتصرف بالتركة يجب ان يعدَّه محامٍ مختص بالتخطيط للتصرف بالتركة.‏ ويجب ان تشعروا بالحرية لتسألوا ايّ مستشار عن خلفيته وخبرته في هذا المجال.‏ وإذا كنتم قلقين بشأن قضية معيَّنة،‏ مثل توريث عائلتكم اعمالا تجارية او الاهتمام بنسيب معاق،‏ فاسألوا المستشار اذا كان يملك خبرة مسبقة في هذا النطاق.‏ وفي جميع الاحوال،‏ استوضحوا كم ستبلغ تكاليف الخدمات المقدمة وليكن اتفاقكم خطيا.‏

قد تؤدي المعرفة السطحية عن التخطيط للتصرف بالتركة الى كارثة.‏ تأملوا في مثل زوجين سندعوهما پول وماري.‏ فقد ارادا ان يعطيا لبناتهما الثلاث كل ما يملكانه بالتساوي.‏ وبما ان ابنتهما سارة كانت تسكن بجوارهما،‏ قررا ان يسجلا الموجودات باسمها اضافة الى اسميهما.‏ وفكرا انه ‹بهذه الطريقة ستتمكن سارة من ادارة موجوداتنا في حال صرنا عاجزين.‏ بالاضافة الى ذلك،‏ ان وضع الموجودات ايضا باسم سارة يعني انها ستكون المالكة الوحيدة عند موتنا،‏ ولن تكون هنالك حاجة الى وصية.‏ ويمكن بكل سهولة ان تتقاسم هي وأختاها ما يبقى بعد موتنا›.‏

ولكنَّ الامور لم تجرِ كما خطط لها پول وماري.‏ فبعد موتهما،‏ تقاسمت سارة التركة مع اختيها،‏ ولكن فُرضت ضريبة على اجراء النقل لهما خفَّضت كثيرا حصتها.‏ الى جانب ذلك،‏ ان واقع كون سارة مالكة مشاركة لم يعطها كل الصلاحيات الادارية كما اراد والداها.‏ لقد كانت اهداف پول وماري جيدة.‏ فقد ارادا التأكد انه سيجري الاعتناء بهما في حال عجزهما.‏ ورغبا ايضا في نقل سهل وغير مكلف لموجوداتهما الى اولادهما.‏ ولكنهما اختارا الوسائل الخاطئة لتحقيق اهدافهما.‏

لا يجب النظر في تخطيطكم للتصرف بالتركة مرة في حياتكم فقط.‏ فإعادة النظر فيه بانتظام ضرورية اذ ان قوانين الضرائب،‏ قوانين الميراث،‏ وظروف الحياة تتغير.‏ فموت نسيب،‏ ولادة حفيد،‏ الحصول على ميراث،‏ وازدياد الموجودات،‏ كلها احداث قد تنشئ الحاجة الى اعادة النظر في تخطيطكم.‏

نعم،‏ ان التخطيط للتصرف بالتركة هو تحدٍّ.‏ فهو يتطلَّب الوقت،‏ الطاقة،‏ والتفاني.‏ وغالبا ما يشمل اتخاذ قرارات صعبة.‏ والتخطيط للتصرف بالتركة هو اجراء مؤثر عاطفيا.‏ فهو يشمل القضايا التي تهمكم،‏ بالاضافة الى الاشخاص ورغباتكم من اجل مستقبلهم.‏ ويتطلب تفكيرا جديا لتقرروا ماذا تريدون ان تفعلوا بموجوداتكم وتحددوا الطريقة الفضلى لتحقيق هذه الغايات.‏ ولكن اذا لم يحظَ التخطيط للتصرف بالتركة بالاهتمام الملائم،‏ فقد تنتج مشاكل خطيرة كما اوضحت الاختبارات الافتتاحية لهذه المقالة.‏ اجل،‏ ان المكافآ‌ت تفوق الجهد المبذول.‏ والمكافأة الاعظم هي سلام العقل الذي يأتي من معرفتكم ان لديكم تخطيطا يعكس اوضاعكم الحالية بهدف حماية احبائكم.‏

‏[الحاشيتان]‏

‏[الاطار في الصفحة ٢٦]‏

الخطوات الواجب اتخاذها

‏•‏ أعدوا جردة للتركة،‏ مدوِّنين ما عندكم وما عليكم

‏•‏ حددوا اهدافكم،‏ غاياتكم،‏ الحاجات الخاصة بكم وبعائلتكم

‏•‏ اختاروا الاشخاص الذين سينفذون لكم رغباتكم مثل منفذ الوصية،‏ الوكيل،‏ والوصي على اولادكم،‏ وتأكدوا انهم سيقبلون اخذ المهمة على عاتقهم

‏•‏ اعرفوا ما هي الخيارات في التخطيط للتصرف بالتركة باستشارة شخص خبير في هذا المجال

‏[الجدول في الصفحة ٢٥]‏

جدول القيمة الصافية باسمكم باسم رفيق زواجكم بأسماء مشتركة

الموجودات

عقارات اخرى $ $ $

حسابات مالية اخرى $ $ $

حسابات مشروع التقاعد $ $ $

ملكية خاصة $ $ $

مجموع الموجودات $ $ $

المطلوبات

الرهون $ $ $

مجموع المطلوبات $ $ $

‏[الصورة في الصفحة ٢٥]‏

يشمل التخطيط للتصرف بالتركة التخطيط لمستقبل احبائكم