切合實際的家庭記帳法

你曾試過在花光了一星期或一個月的收入之後，納罕將錢究竟花在什麼地方嗎？你是否在某一方面事與心違地花了太多的錢呢？在同一項目上，你因為漲價或其他理由比以前花錢更多嗎？為了獲得答案，作一點家庭簿記是很有幫助的。

許多人一想到保存記錄便感覺害怕。他們認為這樣做太費時或太困難。但事實卻無須如此。再者，家庭簿記也無需把所花的每分鐘都記錄下來。

記錄支出其實有幾種方式。你可以選擇對你最適用的一種。無論你選擇那種方式。離不了三個主要步驟:（1）將支出分為主要項目（2）將支出分別記錄在即屬的項目內（3）每個月底將支出合計。

分類

首先，試找出主要的支出範圍。然後將支出分別歸納為幾個主要項目，如伙食費、房屋費、雜費、衣服費、交通費、個人零用、所得稅、儲蓄等。

在個人零用項目下包括給予家中各人的零用錢、禮物和捐款、保健、個人用品和個人雜用。在這項目下的支出不必逐項詳細載明。

「儲蓄」又如何呢？儲蓄有兩種——一種是準備不久將來的用途，另一種是長期儲蓄。短期儲蓄乃是為了應付緊急事情的不時之需，例如突然患病的醫藥費等。長期儲蓄可能用作度假、參加大會旅費、購買新傢私或昂貴物品。

信封法

記錄支出的方法很多。有些比較簡單。其中之一是「信封」法。每個信封寫明它所代表的支出種類，例如伙食費、房屋費、衣服費等。在發薪之日即將薪水換成小額紙幣和硬幣，然後分別放入信封內，將數目在信封上注明。

在需要支出這方面的費用時，便從該項目的信封內取錢支付。這種支出不必留下記錄。當信封內的錢用完時，限定的數目便花光了。假如用完了一個信封裡的錢，但在這項目下還要支付開銷又如何呢？若遇到此種情形，可以看看其他信封有沒有多餘的款項，若有便可以將一點錢放入空了的信封內。要在轉移金錢的兩個信封上作下記錄。到另一個發薪日，任何信封的餘款都撥入「儲蓄」信封。（你也許會作點例外，例如希望多積點錢在「衣服」信封內以便將來購買。）任何撥款都要作下記錄。

舉例說:倘若你每星期收入100元，在發薪日可以將薪水換成小額紙幣放入信封內，如伙食費30元;房屋費20元;雜費10元;個人零用20元;儲蓄5元等。倘若伙食費信封在下個發薪日之前便空了，則可以從還有餘款的另一個信封內移轉一點錢過去。這個信封若屬於個人零用，你若將3元撥入糧食信封內便應在兩個信封上都作下記錄。

到下個發薪日，糧食信封還存1元，個人零用存2元，儲蓄存5元，其他的都用光了，那末剩下的1元和2元便可撥入儲蓄信封內。

這個星期你的支出記錄是:伙食費32元（30元加3元減1元）;房屋費20元;雜費10元;個人零用15元（20元減3元再減2元）而儲蓄則有8元（5元加1元加2元）。過些時候便可以將儲款存入儲蓄銀行生利。

針釘法

另一個簡單方法是「針釘」法。根據你所需的支出項目造幾枝針。針可以用鐵線造成。

當你付錢作各種用途時，將單據或收條保存下來，依照支付的類別用針釘上。若遇到沒有單據或收條的支出，可以用一張紙條寫下支出的數目，然後用針釘上。

到了定期的終結，將每枝針所釘的單據、收條和紙條的銀數分別加起來，於是便可以獲得每個項目全部支出的數目了。

用支票付錢

還有另一個簡單方法，但要在銀行有來往戶口的人才可以採用。方法是將每月收入存入銀行，然後用支票支付重要的開銷。

小額支出可以用不時從銀行提出的現金支付。這些現金支付可用上述任何一種方式記錄。

在每月終結，將銷號支票連同提取的現金數目歸納在分類項目內，從而算出每個項目的支付總額。根據各項目的現金支出總數，加上各項目的銷號支票總銀碼，便可以算出該月各項目的開銷總數了。

運用帳簿或格式紙

對喜歡作詳細記錄的人說來，以格式紙或帳簿記錄開銷的方法便用得著。帳簿在商店有售。可是，其中有些記錄欄過於詳盡，因此有人發現自製記帳紙較為適用。

記帳紙的簡單格式是將支付類別寫在上端，下面分成三欄記錄:日期、摘要和支出數目。

你每次付錢後，可在該項目的格式紙上填上記錄。到了定期終結便可在每項之下算出全部開銷。

優點與缺點

這四種方法都有其優點與缺點。例如，信封方式雖簡單，但若要成功便需對自己忠實才行。你也許在信封內取出5元作某項用途，然而實際上只用去3.50元。若要獲得有意義的決算，這餘下的1.50元必須放回信封內;若是作了別用，就應該將從一個信封至另一個信封的轉移記下來。

同時，你可能從兩個信封取錢而兩項用途都有剩餘。你可能將餘款混在一起，以致記不起究竟有多少錢屬於那一項。遇到此種情形，你所保存的單據可以幫助你查悉用於每種用途的錢有多少。

至於「針釘」方式，你付錢時並非總是有收條。付錢時也未必有紙筆方便記下，因此也許會將數目忘記了。若是這樣，你可以隨身攜帶一個小記事簿以便將這一類支出記下來。

支票付帳法固然很好，可是銀行也許要徵收手續費。每個月開出支票太多其數便頗可觀了。

詳細記錄若要成功便有賴於鍥而不舍。記帳的工作並不真正困難，但想成功就需養成立刻記數的好習慣才行。你若幾天不作記錄，那就要追憶當日事件而實際上倚靠猜測了。

因此，這些方法各有長短。你可以自行選擇一種最適合你個性與環境的方法。要養成保存正確記錄的好習慣。

檢討每月開銷

一經算出每月主要項目的開銷後，次一步驟便是在月尾合計這些開銷。目的是在檢討每月開銷的趨向。這樣你若留意到金錢用途與意願相遠，便可以作任何必需的調整。這會幫助你有計劃地運用收入，使金錢發揮最大的功用。

你留意開銷並不是僅為了保存記錄。記錄本身並無意義。若要發揮真正價值，記錄的結果必須用來與另一時期比較。於是你便可以算出用錢的趨勢，因而作所需的調整以適合環境。或者記錄可以用來互相比較以便作出預算和計劃。你若一看到事情不對便立對加以糾正，那末記帳便可以幫助你在生活上更與你的目標一致。